涉“专网通信”案ST宏达行政处罚落地 实控人被处千万元罚款
涉“专网通信”案上市公司行政处罚落地。4月10日晚间,ST宏达公告称,公司收到证监会出具的《行政处罚决定书》。《行政处罚决定书》称,经查明,ST宏达存在包括未按照规定披露实控人、2019年至2020年年度报告虚增营收利润、2020年年报未计提商誉减值三项违法违规事实。对此,证监会对公司及实控人、时任董事长等多名高管给予警告,并分别处以50万元至1000万元不等的罚款。
4月12日,ST宏达股价跌幅达2.05%,收盘报2.87元/股。当日,《证券日报》记者曾试图前往ST宏达办公场所(上海市黄埔区打浦桥路)实地探访,但由于公司所在办公楼启用了实名制邀请进入制度,遂未能实现。
自2021年开始,共有包括上实发展、上海电气、*ST泽达、合众思壮和*ST凯乐等数十家A股公司卷入“专网通信案”中,涉案金额近千亿元,牵涉公司多,涉案金额大。目前,卷入其中的A股公司中有2家已经退市,其余大部分遭立案调查。如今ST宏达的处罚落地,后续针对该案件的处罚或仍将继续。
ST宏达行政处罚落地
早在去年年底,*ST泽达、合众思壮和*ST凯乐等公司就相继因为涉“专网通信”案收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》。而根据ST宏达公告,2022年12月2日,公司收到证监会出具的《行政处罚事先告知书》;今年4月10日,公司收到证监会出具的《行政处罚决定书》。
根据《行政处罚决定书》,ST宏达存在未按照规定披露实际控制人;2019年至2020年年度报告虚增收入、利润;2020年年报未计提商誉减值,虚增利润等违法事实。
具体来看,2019年1月5日,ST宏达发布公告称,公司实际控制人变更为杨鑫。事实上,隋田力与上海鸿孜的法定代表人杨鑫约定,由上海鸿孜代隋田力持有上述ST宏达股权,隋田力为ST宏达的实际控制人。ST宏达未按照规定真实披露实际控制人,导致《2019年年度报告》和《2020年年度报告》构成虚假记载。
隋田力通过成为ST宏达的实际控制人,将自循环专网通信业务引入ST宏达。该业务由隋田力主导,产品实际未最终销售,无终端运用。2019年度,ST宏达通过专网通信业务合计虚增收入2.5亿元、成本2.2亿元,虚增利润总额2971.88万元,占ST宏达当期年报披露利润总额绝对值的38.93%;2020年度,ST宏达通过专网通信业务合计虚增收入4.89亿元、成本3.86亿元,虚增利润总额1.03亿元,占ST宏达当期年报披露利润总额的146.09%(占更正后利润总额151.08%)。
综合考虑公司及相关当事人存在的多项违法事实,证监会决定,责令公司改正,给予警告,并处以300万元罚款;对公司实控人隋田力给予警告,并处以1000万元罚款;对时任公司董事长、法定代表人杨鑫给予警告,并处以200万元罚款;对时任公司财务总监乐美彧给予警告,并处以50万元罚款。
据《行政处罚决定书》,隋田力对上述违法事实进行了申辩,其在申辩材料中提出: 对证监会认定的事实基本不持异议,但目前涉嫌刑事案件,个人名下财产及其权益处于扣押状态,未来没有相应履行能力,恳请能够从轻、减轻处罚。
证监会表示,隋田力主导专网通信业务,实施系统性财务造假行为性质恶劣,情节严重,杨鑫较早参与隋田力的专网通讯造假业务且参与程度较深,情节较重,因此对隋田力和杨鑫的量罚得当。
随着ST宏达行政处罚落地,其背后隐藏的实控人隋田力也正式收到第一张涉“专网通信”案罚单,证监会限定处罚对象15日之内上缴罚款。
9000万元净利润认定存疑
根据ST宏达披露的业绩预告显示,公司预计2022年盈利3500万元至5000万元,扣非后净利润为亏损5200万元至3700万元。
公司在公告中称,业绩变动的主要原因是基于公司已经收到的《行政处罚事先告知书》,公司认为告知书中明确了“专网通信为不具商业实质的自循环业务”,对应的营业收入和利润为虚增收入和利润,因此《关于上海观峰信息科技有限公司的股权收购协议》项下尚未支付的股权收购款9000万元不再需要支付,由此增加公司利润9000万元。
这也意味着,若没有这笔9000万元的“利润”,ST宏达极有可能交出一份亏损的年报,而根据退市规则和过往业绩表现,ST宏达有可能在今年年报披露后披星,拉响退市警报。
值得注意的是,去年12月9日,上海观峰因自身流动性及经营问题,未能在期限内完全履行法律文书规定的清偿义务,被纳入失信被执行人名单。
ST宏达表示,公司业绩补偿款确认为交易性金融资产符合《企业会计准则》规定,相关会计处理会增加2022年扣除非经常性损益前利润9000万元,增加净资产9000万元。具体数据以最终审计追溯调整结果为准。
“对于ST宏达而言,除了要面临行政处罚,还有9000万元净利润的认定问题,对利润认定最终起到决定作用的是审计报告。”某不愿具名的上市公司董秘对《证券日报》记者表示。
本报记者 施 露
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